2. 첫 월급부터 만드는 돈의 구조

네 운영 모듈이 전체 피드백 루프로 연결되고 국소 지름길의 비용이 다음 모듈로 새는 장면 — 글의 주제를 바탕으로 OpenAI로 생성한 이미지

자료 확인 기준: 2026년 9월 6일. 금액·금리·확률은 별도 표시가 없는 한 설명용 가정이며, 제도 설명은 한국을 기준으로 합니다.

월급날 통장에 돈이 들어왔는데 카드값과 자동이체가 지나가면 잔액이 거의 없다. 그달에 돈을 낭비했을 수도 있지만, 지난달 사용한 돈이 이제 빠져나왔거나 해마다 내는 비용을 월 예산에서 빠뜨렸을 수도 있다. “나는 돈 관리를 못한다”는 결론 전에 두 장의 표를 만들어보자.

이번 달의 흐름과 오늘의 잔액

현금흐름표는 일정 기간에 들어오고 나가는 돈을 기록한다. 순자산표는 특정 날짜의 자산에서 부채를 뺀 상태를 기록한다. CFPB의 현금흐름 예산 도구도 주별 시작 잔액에 수입을 더하고 지출을 빼서 다음 주의 시작 잔액을 구하도록 구성되어 있다.¹

내 계좌에서 적금 계좌로 옮긴 30만 원은 생활비 계좌의 출금이지만 가계 전체의 소비는 아니다. 대출 원금을 갚으면 현금과 부채가 함께 줄고, 이자를 내면 현금만 줄어든다. 따라서 모든 출금을 소비로 합산하면 무엇이 생활을 유지한 비용이고 무엇이 재무 상태를 바꾼 거래인지 놓치게 된다.

연봉이 아니라 실제 입금액에서 시작하기

한국의 근로소득세는 급여 지급 시 원천징수하고 연말정산에서 연간 부담세액과 이미 낸 세액의 차이를 정산한다.² 계약서의 연봉을 12로 나눈 값과 매달 자유롭게 쓸 돈을 같은 것으로 보면 안 된다. 예산의 출발점은 급여명세서와 실제 입금액이다.

다음은 공제율이나 적정 저축률을 제시하는 표가 아닌 가상의 월 예산이다. 공제 내역은 사람마다 다르므로 아래 35만 원을 자신의 급여 계산에 그대로 적용하지 않는다.

항목	월 금액	읽는 방법
세전 급여	350만 원	계약상 월 급여 가정
세금·보험료 등 공제 합계	35만 원	명세서에서 실제 확인할 값
실수령액	315만 원	아래 배분의 출발점
고정 생활비	120만 원	주거·통신 등
변동 생활비	70만 원	식비·교통·여가 등
비정기 지출 준비	25만 원	연 300만 원을 따로 적립
대출 상환	40만 원	원금 30만 원, 이자 10만 원 가정
목표 저축	40만 원	가계 내부의 자금 이동
아직 배분하지 않은 돈	20만 원	계산이 맞는지 확인할 잔액

생활비와 이자라는 소비성 지출은 200만 원이고, 대출 원금 상환은 30만 원이다. 나머지 85만 원은 비정기 지출 준비·저축·미배분액으로 남는다. 비정기 지출이 실제로 발생하면 그때 가계 자산이 줄어든다. 이 표는 월급이 들어온 뒤 돈의 역할을 정하는 배분표다.

흑자여도 결제일에는 돈이 부족할 수 있다

월초 잔액이 20만 원이고 10일에 카드값 60만 원이 나가는데 월급은 25일에 들어온다면, 월간 합계가 흑자여도 10일에는 40만 원이 부족하다. 월간 표 아래에 큰 입출금 날짜를 적고, 매번 남는 잔액을 계산해야 한다.¹

카드 사용은 구매일과 결제일을 함께 기록하되 이중으로 소비 처리하지 않는다. 소비 분석에서는 구매일에 지출을 잡고 결제일에는 그 채무를 갚은 것으로 본다. 통장 잔액 계획에서는 실제 결제일 출금을 반영한다. 어떤 표를 보고 있는지부터 정하면 두 기록이 충돌하지 않는다.

순자산표로 한 번 더 확인하기

예금 500만 원, 투자자산 300만 원, 돌려받을 보증금 1,000만 원이 있고 대출이 800만 원이라면 순자산은 1,000만 원이다. 하지만 당장 결제에 쓸 예금은 500만 원뿐이다. 보증금은 반환받아야 쓸 수 있고, 투자자산은 팔 때 평가액과 다른 금액을 받을 수 있다.

한 달 기록을 마친 뒤에는 보험료·경조사·가전 교체처럼 덜 자주 발생하는 지출도 찾아본다. CFPB 역시 여러 달의 거래 내역을 살펴 비정기 비용을 예산에서 빠뜨리지 않도록 안내한다.³ 연간 예상액을 12로 나눠 준비하는 방식은 이 글의 예산 작성 제안이다.

이번 달의 결과물은 두 장이면 충분하다. 날짜별로 돈이 부족해지는 시점을 보여주는 현금흐름표, 그리고 자산과 부채를 같은 날짜에 적은 순자산표다. 다음 장에서는 남는 돈 가운데 얼마를 비상자금으로 둘지 계산한다.

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Consumer Financial Protection Bureau, Creating a cash flow budget. 기간별 입출금 시점과 시작·종료 잔액을 기록하는 도구. 미국의 복지제도 예시는 이 글에 적용하지 않았다. ↩ ↩²
국세청, 연말정산 세액계산방법. 급여 지급 시 원천징수와 연말정산의 관계. 본문 급여·공제액은 설명용 가정이다. ↩
Consumer Financial Protection Bureau, Assess your spending. 실수령액과 실제 지출을 비교하고 비정기 비용을 포함하는 예산 점검 안내. ↩